Sari la conținut
Declaram

Freelanceri

Contabilitate PFA pentru freelanceri și creativi

Designer, marketer, fotograf, copywriter sau traducător: ai clienți diferiți, poate și din străinătate, și plătești Adobe, Figma sau reclame pe Meta. Punem totul în ordine, cu declarațiile de TVA pe care le ratează cei mai mulți.

  • Clienți din țară și din străinătate, facturați corect
  • Adobe, Figma și Google Ads declarate cum cere legea
  • Aparatura și software-ul deduse până la ultimul leu
Începe acumVezi tarifele

Unde ești acum

Alege situația ta

Nu înființăm PFA-ul, dar preluăm evidența din prima zi de activitate sau de la contabilul actual, fără pauză în facturare.

Abia ai deschis PFA-ul

Setăm de la început ce le scapă multor freelanceri în primul an.

  • Verificăm dacă ai nevoie de cod special de TVA
  • Configurăm facturarea în lei și în valută
  • Îți spunem ce facturi să ceri pe datele PFA-ului
  • Estimăm taxele din prima lună
Începe cu Declaram

Ai deja PFA și un contabil

Preluăm evidența și verificăm ce s-a declarat până acum.

  • Cerem noi dosarul de la contabilul actual
  • Verificăm D301 pentru abonamentele din străinătate
  • Corectăm ce găsim, cu explicații
  • Continuăm lunar din aplicație
Mută-te la Declaram

Adobe, Figma, Canva, Meta: obligația de TVA pe care nu o știe nimeni

Aproape orice freelancer creativ plătește abonamente la firme din alte state UE sau din SUA: Adobe, Figma, Canva, Envato, Meta Ads, Google Ads. Când un PFA cumpără servicii de la o firmă din străinătate, TVA-ul pentru acel serviciu se datorează în România, prin taxare inversă, chiar dacă PFA-ul nu e plătitor de TVA.

Asta înseamnă cod special de TVA, obținut înainte de achiziții, și declarația D301 depusă în lunile în care ai cumpărat astfel de servicii, cu plata TVA-ului rezultat. E una dintre cele mai frecvente probleme descoperite la preluarea unui dosar. Cheltuiala rămâne deductibilă, dar declarația e obligatorie.

Clienți din străinătate

Pentru o agenție sau o firmă din UE, facturezi fără TVA, cu mențiunea „taxare inversă”, pe codul special de TVA, și declari serviciul în D390. Pentru clienții din afara UE, factura e tot fără TVA, fără D390. Încasările se înregistrează în lei, la cursul BNR din ziua în care banii intră în cont.

Platformele de freelancing, cum ar fi Upwork sau Fiverr, rețin comisioane și îți plătesc diferența. Venitul tău e suma facturată clientului, iar comisionul platformei e cheltuială, cu factura emisă de platformă.

PFA sau drepturi de autor

Unele lucrări creative se pot plăti prin contract de cesiune a drepturilor de autor, nu prin factura PFA-ului. Diferă cine reține impozitul și cum se calculează contribuțiile. Dacă ai PFA și primești și drepturi de autor, le tratăm separat în Declarația unică, dar CASS se calculează pe totalul veniturilor, deci contează să știm de ele din timp.

Aparatura și resursele de lucru

De la 1 ianuarie 2026, bunurile sub 5.000 de lei se deduc integral în anul plății. Pentru un fotograf, fiecare obiectiv, bliț sau microfon se compară separat cu pragul; corpul unui aparat de 12.000 de lei se amortizează, un obiectiv de 3.000 de lei se deduce imediat.

Fonturile, fotografiile de stoc, muzica licențiată, șabloanele și abonamentele la unelte AI folosite în proiecte sunt cheltuieli directe. Păstrează licența împreună cu factura, emisă pe datele PFA-ului, nu pe contul personal.

Exemplu cu cifre

Un designer cu clienți din țară și din UE

Venit brut anual de 96.000 de lei și 18.000 de lei cheltuieli: Adobe, Figma, fonturi, un monitor, un curs, contabilitate.

Estimare pentru PFA în sistem real. TVA-ul datorat prin D301 pentru abonamentele din străinătate se adaugă separat.

Calculează pe cifrele tale
Venit brut încasat
96.000 RON
Cheltuieli deductibile
-18.000 RON
Venit net
78.000 RON
CAS (pensie)Plafon de 12 salarii minime
-12.150 RON
CASS (sănătate)Calculat pe venitul net realizat
-7.800 RON
Impozit pe venitPe venitul net, după scăderea CAS și CASS
-5.805 RON

Total taxe pe an

25.755 RON

Îți rămân, pe lună

4.354 RON

Cheltuieli deductibile

Ce poți deduce ca freelancer

Cheltuielile specifice activității tale, cu regula de deducere și documentele necesare. Pe lângă ele, ghidul complet are încă 51 cheltuieli valabile pentru orice PFA, de la laptop la chirie.

Vezi toate cele 53

Aparat foto, obiective, lumini, microfoane

100% deductibil

Integral sub 5.000 lei pe bucată; corpurile și obiectivele scumpe se amortizează.

Limită: Amortizare de la 5.000 lei

Pentru fotografi, videografi și creatori de conținut, aparatura e principalul instrument de lucru. Fiecare bun se compară separat cu pragul de 5.000 de lei: un corp de aparat de 12.000 de lei se amortizează, un obiectiv de 3.000 de lei se deduce integral.

Temei legal: Art. 68 alin. (4) lit. d) și art. 28 Cod fiscal

Documente necesare

  • Factură pe numele PFA-ului

Exemple

  • Obiectiv de 3.000 lei: integral
  • Cameră mirrorless de 12.000 lei: amortizare

Fonturi, fotografii de stoc, muzică licențiată

100% deductibil

Licențele pentru resurse folosite în proiectele clienților se deduc integral.

Abonamentele la bănci de imagini, fonturile comerciale, muzica licențiată și șabloanele cumpărate pentru proiecte sunt cheltuieli directe. Păstrează licența împreună cu factura.

Temei legal: Art. 68 alin. (4) Cod fiscal

Documente necesare

  • Factura și licența de utilizare

Exemple

  • Abonament Shutterstock
  • Licență de font pentru un client
  • Muzică pentru un videoclip

Calendar fiscal

Termenele tale

Le urmărim noi și îți scriem înainte de fiecare. Tu vezi în aplicație ce s-a depus și ce urmează.

  1. Lunar, până pe 25D301 pentru serviciile cumpărate din străinătate și D390 pentru facturile către clienți din UE, dacă ai avut astfel de operațiuni.
  2. La fiecare facturăe-Factura pentru clienții din România, inclusiv persoane fizice, în 5 zile lucrătoare.
  3. 25 mai 2027Declarația unică pentru veniturile din 2026 și plata impozitului, CAS și CASS.

Cum lucrăm

Colaborarea, pas cu pas

Patru etape, aceleaşi pentru toată lumea. Ştii de la început cine ce face și când.

  1. 01

    Îți faci cont și alegi planul

    Completezi datele PFA-ului și alegi abonamentul potrivit volumului tău. Serviciul pornește după prima plată.

  2. 02

    Semnezi procura

    Procura ne dă dreptul să lucrăm în SPV în numele tău. Fără certificat digital pe stick și fără drum la ghişeu.

  3. 03

    Preluăm evidența

    Cerem dosarul de la contabilul anterior sau pornim de la ce ai tu. Verificăm ce s-a depus și dacă ai restanțe.

  4. 04

    Declarațiile pleacă la termen

    Tu emiți facturi și încarci bonuri din aplicație. Contabilul verifică lunar, depune și îți trimite recipisa și suma de plată.

Garanție

Ce îți garantăm în scris

  • Răspundem la orice mesaj în maximum o zi lucrătoare
  • Ofertă clară de la început, fără costuri care apar pe parcurs
  • Preluarea evidenței de la vechiul contabil nu costă nimic în plus
  • Dacă greşim noi, corectăm și suportăm noi costurile
  • Expert contabil autorizat CECCAR alocat dosarului tău
  • Vorbeşti cu contabilul direct din aplicație, nu printr-un call-center

Diferența

Cu Declaram sau pe cont propriu

FacturareDin aplicație, cu transmitere automată în e-Factura și starea fiecărei facturiPe cont propriu: Manual în SPV sau într-un program separat, cu fișier XML și semnătură
CheltuieliFotografiezi bonul, contabilul decide cât se deducePe cont propriu: Pungă cu bonuri, încadrate la final de an
TaxeEstimare lunară, vezi oricând cât ai de platăPe cont propriu: Afli în mai cât datorezi
DeclarațiiÎntocmite și depuse de un expert contabil CECCARPe cont propriu: Le completezi singur sau rămân nedepuse
SPVMonitorizat de noi, cu răspuns la notificăriPe cont propriu: Îl deschizi când îți amintești
GreșeliDacă greșim noi, corectăm și suportăm costurilePe cont propriu: Riscul e în întregime al tău

Coduri CAEN

Coduri CAEN Rev.3 pentru această activitate

Codul CAEN arată ce activitate desfășori. Verifică pe pagina fiecărui cod ce cuprinde și ce nu.

Întrebări

Ce ne întreabă lumea din domeniul tău

De ce am nevoie de cod de TVA dacă plătesc Adobe sau Google Ads?

Pentru că firmele respective sunt din străinătate. Când un PFA cumpără servicii de la o firmă din afara României, TVA-ul se datorează în România, prin taxare inversă, chiar dacă PFA-ul nu e plătitor de TVA.

Ca să poți declara acest TVA ai nevoie de codul special de TVA (art. 317), iar în lunile cu astfel de achiziții depui D301 și plătești TVA-ul rezultat. Abonamentul rămâne cheltuială deductibilă.

Pagina întrebării
Ca freelancer creativ, e mai bine pe PFA sau pe drepturi de autor?

Depinde de cum lucrezi. Contractele de drepturi de autor se potrivesc pentru lucrări ocazionale, iar plătitorul reține de obicei impozitul. PFA-ul se potrivește când ai mai mulți clienți, cheltuieli de dedus și facturezi regulat.

Poți avea ambele. În Declarația unică le tratăm separat, dar CASS se calculează pe totalul veniturilor, deci e important să știm de toate din timp.

Pagina întrebării
Pot factura clienți din străinătate ca PFA?

Da. Emiți factura în valută, cu cursul BNR al zilei, iar încasarea se trece în evidență la cursul corespunzător.

Dacă prestezi servicii pentru firme din Uniunea Europeană și nu ești plătitor de TVA, ai nevoie de un cod special de TVA pentru operațiuni intracomunitare. Ne ocupăm noi de obținerea lui și de declarațiile aferente, inclusiv declarația recapitulativă D390.

Pagina întrebării
Când devine un PFA plătitor de TVA?

Când cifra de afaceri anuală depășește plafonul de scutire de 395.000 de lei. Sub acest plafon poți rămâne neplătitor de TVA, adică nu adaugi TVA pe facturi, dar nici nu îl recuperezi din achiziții.

Plafonul se urmărește pe încasările cumulate de la 1 ianuarie. Când îl depășești, trebuie să ceri înregistrarea în scopuri de TVA, iar de la operațiunea care a depășit plafonul începi să aplici TVA. De aceea urmărim cifra de afaceri lunar și te anunțăm din timp când te apropii de prag.

Te poți înregistra și voluntar, înainte de plafon, dacă lucrezi mai ales cu firme plătitoare de TVA și ai achiziții mari.

Pagina întrebării
Ce trebuie să conțină un bon ca să fie deductibil?

Bonul trebuie să aibă tipărit codul fiscal al PFA-ului. Un bon fiscal cu CIF-ul cumpărătorului ține loc de factură simplificată dacă valoarea lui nu depășește echivalentul a 100 de euro.

Pentru sume mai mari cere factură pe numele PFA-ului. Un bon fără CIF, chiar dacă e pentru o cheltuială legată de activitate, nu poate fi dedus.

Pagina întrebării

Poate te interesează și

Îți luăm birocrația de pe cap începând de luna asta.

Îți faci contul în câteva minute, alegi planul și semnezi procura. De acolo încolo noi cerem dosarul de la contabilul anterior, verificăm ce s-a depus și preluăm evidența.

Începe acumAm deja cont

Preluarea dosarului de la vechiul contabil nu costă nimic în plus.